COREP, FINREP, RAF, SREP… ces acronymes qui régulent les banques

Si tu travailles dans une banque (ou si tu veux juste comprendre comment elle gère ses risques), tu croiseras forcément ces sigles : COREP, FINREP, RAF, SREP, ICAAP, ILAAP… C’est normal ! Le secteur bancaire adore les acronymes . Mais à quoi servent ils concrètement ? Voici un guide ultra simple pour y voir clair.

COREP et FINREP : les reportings réglementaires

• COREP (Common Reporting) : sert à reporter les risques et le niveau de fonds propres de la banque. Il contient :

  • Les ratios de solvabilité : CET1, T1, T2

  • Les RWA (Risk-Weighted Assets) : le montant de risques pondérés

  • Les ratios de liquidité : LCR (Liquidity Coverage Ratio), NSFR (Net Stable Funding Ratio)

• FINREP (Financial Reporting) : c’est le bilan financier réglementaire, selon les normes IFRS. On y voit :

  • Les provisions comptables (notamment IFRS9)

  • Les actifs, passifs, P&L

  • Le détail des expositions, créances douteuses (NPE), etc.

RAF : le cadre d’appétence au risque

Le RAF (Risk Appetite Framework) définit les limites que la banque s’impose en matière de risques. C’est une boussole pour aligner stratégie, gouvernance et gestion des risques. Il comprend :

• Des KRI (Key Risk Indicators) : taux de défaut, niveau de provisions, etc.

• Des seuils d’alerte : pour prévenir des dérives

• Une logique de tolérance au risque, validée au plus haut niveau (Comex, Conseil)

  
  

SREP : l'examen du superviseur

Le SREP (Supervisory Review and Evaluation Process) est l'évaluation faite par le superviseur (comme la BCE ou l’ACPR). Il vérifie si la banque est bien gérée, bien capitalisée et liquide. Pour cela, il s’appuie sur :

• L’ICAAP (planification du capital interne)

• L’ILAAP (planification de la liquidité interne)

• Les reportings COREP et FINREP

• Le RAF